Le démembrement de la propriété est le détachement de ses droits réels pour en concéder certains attributs à d’autres que le propriétaire sans en modifier l’unité de la propriété elle même. Dans les stratégies d’optimisation patrimoniale, et en particulier fiscale, le démembrement de propriété est une technique très puissante.

Appliquée au contrat d’assurance-vie (et au contrat de capitalisation en cas de vie) la technique de démembrement de propriété (démembrement du contrat ou démembrement de la clause bénéficiaire) permet d’atteindre une protection juridique, fiscale et financière optimale pour les membres d’un foyer, d’un groupe familial ou de toute autre personne à protéger.

Cependant, au-delà de ses avantages patrimoniaux, il est important d’en mesurer toutes les contraintes et les précautions à prendre en termes de devoir de conseil.