Management package
Un « management package » est un schéma permettant à certains dirigeants et/ou cadres supérieurs d’une société d’entrer au capital de celle-ci, potentiellement pour de forts montants, mais avec un effort financier personnel minimal.
L’objectif est de fidéliser et motiver ces personnes dans la durée, en leur procurant des outils financiers les associant au développement de l’entreprise et à sa progression (espérée) de valeur.
Les techniques sont multiples et parfois combinables sur une même entreprise, elles se rencontrent à la fois sur des sociétés existantes (ou en cours de création) et sur des opérations faisant intervenir des holdings de rachat (LBO ou ses variantes) pour acquérir une structure «cible».
Il s’agit donc fréquemment d’opérations à fort enjeu financier, fiscal et social.
Heures réglementaires
Notaires :
2 heures N° d’homologation CSN : 201901262
Experts-comptables :
2 heures
- La notion de « management package ».
- Outils d’intéressement et de fidélisation des salariés / dirigeants :
- Stock-options.
- Attribution gratuite d’actions.
- BSPCE.
- Quel traitement fiscal / social pour une opération montée en 2019 et quelle évolution des pratiques ?
- Quid de la détention de titres non cotés dans un PEA (intérêt, limites, risques) ?
- L’accès au capital en présence d’une holding de rachat :
- La technique de base du LBO.
- Techniques utilisables sur une holding endettée pour renforcer l’accès à son capital par les salariés / dirigeants de la cible (BSA, BSPCE etc.).
- La notion de « sweet equity » (avantager les salariés / dirigeants présents dans la holding par rapport aux investisseurs financiers).
- Incidences lors de la sortie.
- Quels risques fiscaux / sociaux attachés à ces schémas ?
Pédagogie et modalités d’évaluations
Classe virtuelle, Exposé et Cas pratique suivi d'un quiz de validation des compétences acquisesPlan de formation
Télécharger le plan de formation (pdf)Voir le teasing
A l’issue de la formation, le stagiaire sera capable de :
- Connaître les techniques utilisées pour octroyer des titres de société à moindre coût.
- Comprendre le fonctionnement des schémas les plus courants et leurs risques éventuels.
- Disposer d’un outil d’aide à la décision sur le choix des techniques.
Public
- Professionnels du patrimoine :
- CGPI,
- Experts-Comptables,
- Banquiers conseillers privés,
- Assureurs,
- Notaires,
- Avocats…
Prérequis
- Connaissance de la fiscalité des revenus mobiliers et plus-value de cession.
- Connaissance de l’environnement du droit des sociétés et des cessions d’entreprises.
- Pratique du conseil patrimonial.
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Anne Botella
Chargée de formation intra-entreprises Marché des Grands comptes
04 73 15 14 59
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