Le PER et le calcul du disponible épargne retraite

Il n’est pas simple de se retrouver entre les différents plans d’épargne retraite pour compléter sa pension issue du régime obligatoire. Produits anciens et produits nouveaux peuvent être alimentés et conservent des caractéristiques propres. Lesquels choisir et pourquoi ? Ces produits fonctionnent en deux temps : une phase d’épargne et une phase de versement en rente au moment de la retraite. Il convient de bien connaitre leurs règles de fonctionnement, leur fiscalité et leur utilité patrimoniale pour les comparer objectivement. C’est le passage obligé pour conseiller vos clients avec pertinence. La loi PACTE a rendu ces produits plus attractifs en simplifiant, en harmonisant et en assouplissant leurs règles de fonctionnement. Tant mieux les explications sur les principales de l’épargne retraite n’en seront que plus claires.

Heures réglementaires

CGPI : 
IAS/DDA : 2 heures

Experts-comptables : 
2 heures 

120 € HT



Cette formation est également disponible à la demande. Demander un devis

Contenu pédagogique
  • Les caractéristiques techniques du PER :
    • Le fonctionnement du PER individuel, PER-collectif et PER-obligatoire
    • Les modalités d’alimentation et le régime fiscal à l’entrée
    • La fiscalité à la sortie et les cas de sortie anticipée
    • Optimiser l’utilisation du PER pour détenir des SCPI, pour les dirigeants ou encore pour obtenir des revenus complémentaires importants
  • Le disponible de versement épargne retraite : 
    • Les étapes de calcul pour un salarié et un TNS
    • Les questions récurrentes que l’on se pose pour déterminer le disponible épargne retraite
    • La mutualisation et les plafonds non utilisés des années antérieures

 

Pédagogie et modalités d’évaluations

Classe virtuelle, Exposé et Cas pratique suivi d'un quiz de validation des compétences acquises

Plan de formation

Télécharger le plan de formation (pdf)
Objectifs

A l’issue de la formation, le stagiaire sera capable de : 

  • Maîtriser le régime juridique et fiscal du PER plus spécifiquement
  • Déterminer combien verser pour les salariés et TNS
  • Connaitre et comprendre les optimisations possibles du PER
  • Déterminer pourquoi et quand les souscrire
  • Déterminer pourquoi et quand les transférer

 

Conditions d'accès

Public

  • Professionnels du patrimoine :
    • CGPI
    • Experts-comptables
    • Banquiers conseillers privés
    • Assureurs
    • Notaires
    • Avocats

Prérequis

  • Maîtrise la fiscalité des revenus fonciers et de l’impôt sur les sociétés.
  • Connaître les règles du démembrement.
  • Disposer de quelques notions comptables.

Formation validante pour vos heures « Immobilier »

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Anne Botella

Anne Botella
Chargée de formation intra-entreprises Marché des Grands comptes
04 73 15 14 59
formationpro@fidroit.fr