Lecture patrimoniale des documents comptables

Cette formation vise à donner à un conseiller privé des clés de lecture d’un bilan comptable, afin d’en tirer des enseignements patrimoniaux pratiques. Le développement du patrimoine privé est souvent lié à la création de richesses par l’entreprise. Mais cette trésorerie peut se gérer au sein de la société ou dans le patrimoine privé.

Un expert FIDROIT vous présentera, à partir de bilans issus de dossiers clients, la méthode de lecture ad hoc. Puis, il développera les avantages et contraintes de gérer la trésorerie dans cette société ou en dehors. Il débattra avec vous de ces situations pour que vous en maitrisiez les fondamentaux.

Animé(e) par Richard CHALIER
Directeur technique FIDROIT

Date

Le 13 septembre 2023 :
9h30 – 12h30 et de 14h00 à 17h30

Lieu

Espace Vinci
25 rue des Jeuneurs
75002 Paris ou à distance

Infos Pratiques

Heures réglementaires

CGPI :

IAS/DDA : 7 heures

Notaires :
7 heures N° d’homologation CSN : 201900811

Experts-comptables :
7 heures

625 € HT

375 € HT pour les abonnés Harvest Fidroit ?

Offre découverte : - 50% ?

Cette formation est également disponible à la demande. Demander un devis

1- Les fondamentaux comptables et leur interprétation.

Exposé construit à partir d’exemples réels et significatifs de bilans des SAS, SCI ou SARL.

Quels enseignements tirer :
- D’un petit ou d’un « gros » capital ?
  - Plus-values professionnelles ou privées.
- De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?
- Des dettes à court ou moyen terme ?
- De la présence de comptes courant d’associés ?
  - Leur retrait ou leur refinancement.
  - Qui est titré ? qui en est propriétaire ?
- De la présence d’un immeuble à l’actif :
  - Valeur nette comptable ?
  - Aménagement ?
  - Présence ou absence du terrain ?
- De la présence de titres de participation :
  - Quelle plus-value de cession des parts ?
  - Quid des remontées de dividendes ?
- Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :
  - Quels supports pour quels rendements ?
Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?
- Conséquences sur l’imposition des associés ?
- L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?
  - Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.
  - Les effets à long terme.
- Les cotisations sociales des dirigeants
  - Régime social TNS ou Salarié.

2- L’investissement de la trésorerie dans une société à l’IS

Cette deuxième partie vise à connaitre l’impact de la nature des supports d’investissement choisis sur le résultat de la société, afin d’appréhender leur rendement net, les capacités de distribution de cette même société.

Quelles règles comptables et fiscales s’appliquent selon la nature de l’investissement :
- Les comptes titres et les OPCVM
- Les contrats de capitalisation
- Les SCPI ou l’usufruit de SCPI.

Ces points seront illustrés par des exemples qui permettront de mesurer l’efficacité réelle de l’investissement.

Quid d’une trésorerie excessive…
- Risque IFI

Pédagogie et modalités d’évaluations

Classe virtuelle, Exposé et Cas pratique suivi d'un quiz de validation des compétences acquises

Plan de formation

Télécharger le plan de formation (pdf)

Voir le teasing

Extrait video

A l’issue de la formation, le stagiaire sera capable de :

Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale ;
Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel ;
Savoir gérer la trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’IFI ou la loi Dutreil ;
Sécuriser les informations retranscrites à vos clients.

Public

Professionnels du patrimoine :
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats

Prérequis

Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS;
Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats ;
Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital);
Avoir une pratique du conseil patrimonial.

Niveau

Perfectionnement

Ce que nous avons le plus apprécié : les cas concrets à titre d'illustration et l'interactivité avec le formateur.

Eurogest Patrimoine Associés
Conseillers en patrimoine, Béziers

98% de clients satisfaits

Des formateurs actifs dans leur métier

Une richesse interprofessionelle

Des études de cas pratiques approfondies

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Entreprise et sociétés