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FISCALITÉ DES RACHATS SUR ASSURANCE-VIE : FAITES LE BON CHOIX !

  
FISCALITÉ DES RACHATS SUR ASSURANCE-VIE :  FAITES LE BON CHOIX !

Suivi patrimonial / Alertes clients issues de l'agrégateur patrimonial juridique et fiscal de FIDROIT

 

 

 

A l’occasion d’un rachat sur un contrat d’assurance-vie, deux modalités d’imposition à l’impôt sur le revenu existent  :

 

 

  • soit une taxation au barème progressif (avec vos autres revenus),
  • soit, sur option, un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) dont le taux varie en fonction de l’âge du contrat : 35 %, 15 % ou 7,5 %.


Une récente décision de justice vient de rappeler que cette option, qui est irrévocable, doit être exercée lors du rachat : il n’est ensuite plus possible de revenir en arrière si finalement cette option n’était pas la meilleure…

 

Pour plus de précision sur la fiscalité des rachats sur assurance-vie et visualiser la vidéo : sur abonnement

 


A RETENIR :

 

 

 

 


L’option PFL / barème progressif étant irrévocable, il peut être opportun de demander à la Compagnie, préalablement à votre rachat, la part d’intérêts incluse dans le retrait. Vous serez ainsi en mesure de calculer précisément l’option la plus optimale (n’oubliez pas de tenir compte de la CSG déductible en cas d’option pour le barème progressif !).

 



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